Как получить «налоговый вычет» самозанятым в 2025
Для плательщиков НПД (самозанятых) действует единовременный «бонус-вычет» 10 000 ₽, который автоматически снижает ставку: 4% → 3% (доходы от физлиц) и 6% → 4% (доходы от юрлиц и ИП) — пока лимит 10 000 ₽ не исчерпан. Отдельно, обычные налоговые вычеты по НДФЛ (социальные, имущественные, инвестиционные и др.) в 2025 году можно оформлять в упрощённом порядке, но только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ (например, если самозанятый параллельно работает по найму).
904 минЧто именно считается «вычетом» у самозанятых
Бонус 10 000 ₽ по НПД: назначается однократно при первой регистрации и применяется автоматически в приложении «Мой налог». Самостоятельно «оформлять» его не нужно. Деньгами этот бонус не выдают и на другие налоги (транспортный, земельный и т. п.) его направить нельзя.
Можно ли вернуть 13% как все? Да, но только если есть НДФЛ
По определению ФНС, налоговые вычеты — это уменьшение базы/возврат ранее уплаченного НДФЛ. Поэтому вычеты (имущественный, социальный, инвестиционный, ДС и др.) не уменьшают НПД. Они доступны самозанятым только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ (например, зарплата у работодателя).
Что изменилось в 2025 году для вычетов по НДФЛ
- Упрощённый порядок: ФНС формирует предзаполненное заявление в ЛК физлица на основании данных, поступивших от банков и организаций; декларация 3-НДФЛ не требуется. Распространяется на социальные вычеты (лечение, обучение, фитнес, ДМС/ДПС/НС и др.; действуют новые формы заявлений).
- Лимиты: по соцвычетам действует базовый лимит расходов до 150 000 ₽ в год (возврат до 19 500 ₽), подтверждено ФНС.
Пошагово: как самозанятому получить «вычет» в 2025
Бонус 10 000 ₽ по НПД (для всех самозанятых)
- Зарегистрируйтесь в «Мой налог» (ФНС/Госуслуги).
- Выставляйте чеки; налог будет считаться со сниженной ставкой до исчерпания лимита 10 000 ₽. Ничего подавать не нужно — применяется автоматически.
Обычные вычеты по НДФЛ (если помимо НПД есть доходы с НДФЛ)
- Зайдите в Личный кабинет ФНС → раздел «Доходы и вычеты»: проверьте и подпишите предзаполненное заявление (соцвычеты — лечение, обучение, фитнес и др.). 3-НДФЛ не требуется.
- Либо получите вычет у работодателя: запрос в ФНС (онлайн), затем подайте уведомление работодателю — он перестанет удерживать НДФЛ с месяца подачи.
В 2025 году налоговый вычет для самозанятых — это прежде всего автоматический бонус 10 000 ₽ по НПД. Вернуть 13% (соц/имущественные и т. д.) самозанятый сможет только при наличии доходов с НДФЛ — и теперь это удобнее благодаря упрощённому порядку через Личный кабинет ФНС.