Сколько придется заплатить налогов при продаже квартиры

Законодательство

В новом году в России вступили в силу важные изменения, касающиеся налогообложения доходов физических лиц. Эти нововведения коснулись и сделок с недвижимостью. Рассказываем, что изменилось и как теперь платить налоги при продаже квартиры.

Рассказываем:

об изменениях в законодательстве,
сколько платить,
что такое региональный коэффициент.

До 2025 года физические лица платили налог на доходы от продажи недвижимости по фиксированной ставке 13%. Однако с 1 января введена новая прогрессивная шкала налогообложения:

13% — с дохода до 2,4 млн рублей;
15% — с дохода свыше 2,4 млн рублей.

Это значит, что при продаже квартиры стоимостью более 2,4 млн рублей, налоговая нагрузка станет выше.

Когда нужно платить налог

Как и раньше, налог на продажу квартиры возникает только в том случае, если недвижимость находилась в вашей собственности меньше определенного срока. Этот срок варьируется:

Три года, если жилье было получено в наследство, дарение от близкого родственника, приватизировано или куплено в браке;
Пять лет во всех остальных случаях.

Если квартира была в собственности дольше указанного срока, налог платить не придется.

Подача декларации и сроки уплаты

После продажи квартиры необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Сделать это можно онлайн через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). В декларации указывается доход от продажи и сумма налогового вычета.

Если вычет не покрывает всю сумму налога, разницу нужно уплатить до 15 июля. Например, если квартиру продали в 2025 году, декларацию надо подать до 30 апреля 2026 года, а налог — до 15 июля 2026-го.

Освобождение от налогов при небольших доходах

С 2025 года, как и ранее, действует правило освобождения от налогов при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее минимального срока, если доход от ее продажи не превышает 1 млн рублей (для квартир) или 250 тыс. рублей (для другого имущества, например гаражей или автомобилей). Это касается как одного объекта, так и нескольких недорогих. Главное условие — не превышать указанные лимиты.

Региональные коэффициенты

С 2025 года регионы получили возможность увеличивать коэффициент, применяемый к кадастровой стоимости при расчете налогооблагаемой базы. Ранее минимальный доход для целей налогообложения рассчитывался как кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Теперь регионы могут увеличить этот коэффициент до 1, что приведет к росту налоговых обязательств при продаже недвижимости.

Заключение

Новые налоговые правила делают систему налогообложения более гибкой и справедливой, однако они также усложняют расчеты для граждан. Чтобы избежать ошибок и штрафов, рекомендуется внимательно следить за изменениями законодательства и своевременно подавать декларации.