30 апреля — последний день для подачи 3-НДФЛ: кто должен отчитаться и как заявить вычеты

Кто обязан подать декларацию до 30 апреля

Декларация по форме 3-НДФЛ — это официальный документ, с помощью которого физические лица сообщают государству о своих доходах и рассчитывают налог на доходы. В большинстве случаев работодатель выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ автоматически, поэтому обычным сотрудникам подавать декларацию не требуется. Однако если в 2025 году доход был получен без участия налогового агента, обязанность отчитаться ложится на самого человека.

Вот основные ситуации, в которых подача декларации обязательна:

• продажа недвижимости или иного имущества, находившегося в собственности меньше минимального срока (обычно это 3 или 5 лет в зависимости от способа приобретения);
• получение дорогостоящего подарка (например, квартиры или автомобиля) не от близкого родственника;
• сдача жилья в аренду;
• доходы по договорам с физическими лицами или компаниями, которые не выступают налоговыми агентами;
• выигрыши в лотереях и у букмекеров;
• доходы из-за рубежа.

Кроме того, декларацию обязаны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой.

Сроки в 2026 году чёткие:направить декларацию за 2025 год необходимо до 30 апреля, а уплатить рассчитанный в ней налог —до 15 июля. Если 30 апреля выпадает на выходной, последним днём считается ближайший следующий рабочий день.

Отметим: если вы подаёте декларацию исключительно для получения налогового вычета (например, за покупку квартиры, лечение или обучение), ограничения по сроку нет. Заявить о праве на вычет можно в течение трёх лет после года, в котором возникло это право. Но в таком случае и торопиться с подачей до 30 апреля необязательно.

Как подать декларацию, не выходя из дома

Современные сервисы позволяют отчитаться перед налоговой дистанционно. Самый удобный способ — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Сервис автоматически подгружает часть данных о доходах, что заметно упрощает заполнение.

Альтернативные варианты:

• через портал «Госуслуги»;
• лично или по почте в налоговую инспекцию по месту регистрации (постоянной или временной);
• через многофункциональные центры (МФЦ).

Чтобы заполнить декларацию в электронном виде на сайте ФНС, необходимо авторизоваться (если есть учётная запись на «Госуслугах», можно войти по ней). Затем потребуется заказать электронную подпись, если её ещё нет, — на это может уйти несколько дней. После этого в разделе «Жизненные ситуации» нужно выбрать «Подать декларацию 3НДФЛ», указать период, заполнить сведения о доходах, прикрепить копии подтверждающих документов и отправить форму. Отслеживать статус проверки и получать уведомления от ФНС можно там же, в разделе «Сообщения».

Кому положены налоговые вычеты и как их получить

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Получить его могут налоговые резиденты РФ (граждане России или иностранцы, находящиеся в стране более 183 дней в году и уплачивающие НДФЛ), которые официально работают и платят налог в бюджет. С 2025 года действует прогрессивная шкала ставок от 13% до 22%, но вычет предоставляется независимо от конкретной ставки: государство возвращает сумму, соответствующую фактически уплаченному налогу.

Не могут претендовать на вычет самозанятые (они не платят НДФЛ по ставке 13%) и лица, признанные иностранными агентами.

Основные виды налоговых вычетов:

• стандартные— на детей и для льготных категорий граждан (например, для лиц с инвалидностью);
• социальные— на благотворительность, обучение, медицинские услуги и лекарства, занятия спортом, а также по договорам добровольного пенсионного и медицинского страхования;
• имущественные— при покупке жилья или продаже имущества, а также по уплаченным процентам по ипотеке;
• профессиональные— для индивидуальных предпринимателей, лиц с частной практикой и тех, кто работает по гражданско-правовым договорам;
• инвестиционные— по доходам от сделок с ценными бумагами и операциям на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС).

Три способа оформить вычет

Первый и самый привычный —через декларацию 3-НДФЛ. В этом случае после проверки (она длится до трёх месяцев) налоговая перечисляет деньги на указанный счёт.

Второй способ —через работодателя. Он подходит только тем, кто работает по трудовому договору, и позволяет не ждать окончания года. Однако так можно получить не все вычеты, а лишь некоторые: на лечение и ДМС, обучение, взносы по договорам негосударственного пенсионного страхования, страхование жизни, а также имущественные вычеты (покупка или строительство жилья, проценты по ипотеке). Для этого нужно запросить у ФНС уведомление о подтверждении права на вычет — сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика. На получение уведомления уходит до 30 дней, после чего его передают работодателю.

Третий способ —упрощённый. Он доступен для ряда вычетов: за покупку или строительство жилья, проценты по ипотеке, взносы на негосударственное пенсионное страхование, страхование жизни, ДМС, а также для инвестиционных вычетов. С 2025 года в упрощённом порядке можно получить и вычеты на лечение, обучение и фитнес — но только по расходам, начиная с 1 января 2024 года.

Как это работает: организация, в которой вы понесли расходы (медицинское или образовательное учреждение, фитнес-клуб, страховая компания), передаёт сведения в налоговую. После этого в личном кабинете налогоплательщика автоматически формируется предзаполненное заявление на вычет. Остаётся проверить данные, подписать заявление электронной подписью и указать номер счёта для перевода. Предзаполненные заявления по расходам 2025 года должны были появиться в личных кабинетах не позднее 20 марта 2026 года.

Что важно учитывать

Если в одном году нужно одновременно задекларировать доход (например, от продажи имущества) и заявить вычет, можно подать одну декларацию 3-НДФЛ. Другой вариант — сначала сдать отчёт с доходом, а затем подать уточнённую декларацию с вычетом.

Для получения вычета необходимо быть налоговым резидентом РФ и иметь облагаемые НДФЛ доходы в том году, когда были понесены расходы. Если в этот период вы не платили НДФЛ, право на вычет не возникает.

Социальные налоговые вычеты (на образование, медицину, спорт) можно заявить только за расходы, понесённые в течение последних трёх лет. На имущественные вычеты это ограничение не распространяется: подать заявление можно в любой момент после приобретения жилья, даже если с момента покупки прошло больше трёх лет.

После подачи декларации налоговая проводит камеральную проверку, которая длится до трёх месяцев. Если всё в порядке, деньги перечислят на указанный счёт. Уточнить реквизиты своего отделения налоговой инспекции можно на официальном сайте ФНС.

Время на подачу декларации ещё есть, но затягивать не стоит: электронная подпись оформляется не мгновенно, а любая неточность в заполнении может потребовать уточнений. Если вы точно знаете, что обязаны отчитаться о доходах за 2025 год, лучше не откладывать обращение в личный кабинет налогоплательщика на последнюю неделю апреля.