01154Как получить налоговый вычет за обучение в 2024 году
Разумная экономия — это возможность распределить собственные финансы с пользой. Как известно, «копейка рубля бережет», такой подход позволит сформировать подушку безопасности, что важно для спокойствия всей семьи. Поэтому нужно использовать все возможности, одна из них — налоговый вычет. Сегодня рассказываем, как получить такой вычет за обучение в 2024 году.
Прежде всего нужно определиться с тем, что такое налоговый вычет. Как отмечает ФНС, это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях. На налоговые вычеты могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Если объяснять простыми словами, то каждый работающий гражданин России должен платить налоги со своего дохода. В ряде случаев государство предлагает вернуть уплаченный налог. Это возможно, если человек тратит свои средства на определенные цели. И одной из таких целей является — обучение. В этом случае можно оформить социальный налоговый вычет по расходам на обучение.
Что такое социальный налоговый вычет по расходам на обучение
Налоговые вычеты делятся на несколько видов, в их числе — социальный налоговый вычет. Благодаря такому вычету можно частично вернуть средства, потраченные на социально значимые цели.
Всего пять видов расходов:
- благотворительность;
- обучение;
- лечение и приобретение медикаментов, а также физкультурно-оздоровительные услуги;
- негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
- накопительная часть трудовой пенсии.
Вычет за обучение может получить физическое лицо, которое оплатила собственное обучение или обучение своего ребенка, брата или сестры, в возрасте до 24 лет. А также обучение подопечного (до 18 лет), супруга или супруги. Но есть ограничение — нельзя получить вычет, если оплатил обучение за счет маткапитала.
Вид обучения
Если вы платите за себя, то это может быть как очное, так и очно-заочное или дистанционное обучение, в остальных случаях учеба должна быть очной. Важно отметить, что организация должна иметь лицензию или иной документ, подтверждающий право оказывать образовательные услуги. При этом такой организацией может быть как вуз, так и детский сад, школа, учреждение дополнительного образования взрослых или детей. Например, курсы повышения квалификации, учебные центры, детские школы искусств и т.д
Сумма вычета
Налоговый вычет имеет свои лимиты.
Максимальная сумма расходов на обучение детей/подопечных — 50 000 рублей в год. При этом с 1 января 2024 года действует правило: максимальный совокупный размер понесенных расходов — 110 000 рублей на каждого ребенка.
Максимальная сумма расходов на собственное обучение или обучение брата или сестры — 120 000 рублей в год. При этом с 1 января 2024 года действует правило: максимальный совокупный размер понесенных расходов — 150 000 рублей.
Как его получить
Получить налоговый вычет за обучение можно по окончании календарного года, в рамках которого были расходы за обучение. Такой вычет подготавливается социальной инспекций и предоставляется по месту жительства.
Получить социальный налоговый вычет можно как в налоговом органе, так и через работодателя. Для его получение в налоговом органе необходимы следующие документы:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- Документ, подтверждающих право на получение социального вычета. С 1 января 2024 года — это справка об оплате образовательных услуг. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755.
Если вы хотите оформить вычет через работодателя, помимо указанных выше документов, необходимо подготовить:
- заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет для налогового органа;
- заявление для работодателя.
А также проверить и обновить информацию ЛК налогоплательщика, где налоговый орган информирует о результатах рассмотрении заявки по истечении 30 дней.
✏️Читайте также