С 1 января 2025 года начнёт действовать прогрессивная шкала НДФЛ. Об этом стало известно 12 июля, когда Президент Российской Федерации Владимир Путин подписал Федеральный закон № 176-ФЗ об изменениях системы налогов. Расставим все точки над «и» в этом вопросе.

В этой статье вы узнаете о:

●      прогрессивной шкале,

●      актуальных и предстоящих ставках налога,

●      облагаемых и необлагаемых НДФЛ доходах,

●      налогах на жильё и как на них экономить.

Прогрессивная шкала

Новшеством стала прогрессивная шкала с дифференцированными ставками по налогу на доходы физических лиц. Теперь ставка напрямую будет зависеть от размера дохода налогоплательщика.

Нынешние налоговые ставки

В настоящий момент доход до 5 млн. рублей облагается по ставке 13%, свыше — 15%. К некоторым видам доходов применяются повышенные ставки, например, к прибыли по ценным бумагам применяется ставка 30%, а к доходу от выигрышей более 4 тыс. рублей — 35%.  

С 2025 года

В следующем году Минфин предлагает следующие ставки:

13% — для ФЛ при доходах в налоговый период до 2,4 млн рублей, это в среднем до 200 тыс. рублей ежемесячно;

15% — при ежегодных доходах от 2,4 млн и до 5 млн рублей, соответственно, это в среднем от 200 до 416,7 тыс. рублей ежемесячно;

18% — для дохода от 5 млн до 20 млн рублей в налоговый период, в среднем это ежемесячно от 416,7 тыс. до 1,67 млн рублей.

20% — для годового дохода выше 20 млн руб. и до 50 млн руб. включительно, соответственно, это в среднем от 1,67 до 4,17 млн рублей ежемесячно.

22% — при доходах от 50 млн руб. в год, это в месяц более 4,17 млн рублей.

Что облагается НДФЛ

Если вы думаете, что этот закон вас не коснётся, ошибаетесь. Так как НДФЛ облагается не только зарплата, премии, гонорары, подарки и выигрыши дороже 4 тыс. рублей, но и доход от аренды и продажи имущества.

Когда НДФЛ платить не нужно

При этом важно отметить, что не все доходы от продажи имущества облагаются налогом. НДФЛ платить не придётся, если продать квартиру позже минимального срока владения. Он составляет от трёх до пяти лет, в зависимости от способа и момента приобретения.

Согласно п. 3 ст. 217.1 НК РФ, минимальный срок составляет 3 года, если вы:

●      не имеете другого жилья,

●      унаследовали квартиру или получили её в подарок,

●      приватизировали недвижимость,

●      приобрели квартиру по договору ренты.

В других же случаях минимальный срок владения составляет 5 лет.

Есть и другие случаи, когда налог платить не нужно, например, если доход получен:

●      в порядке наследования;

●      по договору дарения от близкого родственника.

Имущественный налог при продаже недвижимости в 2025 году

При продаже имущества ранее трёх (пяти) лет владения, в зависимости от объема прибыли, придется заплатить разные суммы налога. Здесь также действует дифференцированная ставка налога. Повышенная 15% ставка применяется только к части доходов, превышающей максимальный порог в 2,4 млн рублей. При этом размер дохода уменьшается на предусмотренный статьей 220 НК РФ налоговый вычет, который зависит от вида реализуемой недвижимости. 

Как сэкономить на налогах

Законный способ сэкономить на налогах только один — оформить налоговый вычет. Имущественный, например, можно оформить на:

●      строительство, покупку жилья или доли в нём, а также участка, купленного под строительство;

●      погашение процентов по кредиту.

Налоговый вычет через ФНС

Для получения налогового вычета необходимо предоставить в ФНС декларацию с полным пакетом документов. После проверки документов сотрудниками, средства поступят на счёт налогоплательщика. Также можно получить вычет онлайн через сайт налоговой.

Для этого:

●      зайдите в личный кабинет;

●      оформите электронную подпись;

●      перейдите в раздел «Получить вычет»;

●      приложите пакет документов и декларацию.

Вычет через работодателя

Есть и другой вариант вычета — через работодателя, у него есть свои нюансы, необходимо:

●      получить уведомление в ФНС о возможном праве на налоговый вычет с указанием его суммы;

●      отнести уведомление работодателю, на его основании написать заявление на налоговый вычет;

●      после этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты до того момента, пока не будет исчерпана сумма вычета.

Упрощенная процедура налогового вычета

В 2021 году был введён упрощённый порядок по получению вычетов по НДФЛ. Больше не нужно самостоятельно оформлять декларацию и собирать пакет документов. Для упрощённого налогового вычета нужно только

●      получить и проверить сформированное в ФНС заявление об упрощённом получении вычетов по НДФЛ;

●      указать на сайте ФНС реквизиты, куда поступят денежные средства.

С оформлением налогового вычета могут помочь юристы сервиса «Правокард». Они окажут профессиональную поддержку и по другим вопросам. Услуги «Правокард» входят в пакеты услуг для ипотечных сделок. В рамках пакетного предложения специалисты проверят документы онлайн и рассчитают наиболее выгодную сумму вычета, а также сами заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят документы в ФНС.

Заключение

Если планируете продавать имущество в 2025 году, заранее просчитайте сколько средств вам нужно будет уплатить в качестве НДФЛ, а также не забудьте воспользоваться правом на налоговый вычет, чтобы выгодно сэкономить. 

✏️Читайте также

●      Как рассчитывается налог при продаже квартиры

●      Как не платить налог с продажи квартиры

●      Как подсчитать в России налог на наследство в 2024 году

●      Сколько раз можно получить налоговый вычет

● Как вернуть НДФЛ при покупке недвижимости в ипотеку